Оценка финансового состояния и уровня кредиторской задолженности ООО «Авантаж»

Финансовое состояние предприятия -это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовое состояние является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов. Финансовое состояние может иметь абсолютную финансовую устойчивость, нормальную финансовую устойчивость, быть неустойчивым и кризисным. Устойчивость и стабильность предприятия зависят от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности.

Для оценки финансового состояния ООО «Авантаж» в 2010г,2011г,2012г. рассчитаем ряд показателей:

Определим коэффициент финансовой автономии ООО «Авантаж» в 2010г.-2012г., как отношение собственного капитала к валюте баланса. Нормативное значение - 0,6.

К ф.авт.2010г.= 16527/29211=0,6;

К ф.авт.2011г.= 12540/23996=0,5;

К ф.авт.2012г.= 19302/31871=0,6;

Коэффициент финансовой автономии на конец 2012г. приобретает значение 0,6, что является нормативным значением, и говорит о том, что доля собственного капитала в структуре средств ООО «Авантаж» занимает 60%, т.е. более половины в общем объеме. Отсюда можно сделать вывод, что ООО «Авантаж» ведет свою деятельность за счет собственных средств, что характерно для консервативного подхода в управлении.

Определим коэффициент маневренности собственных средств ООО «Авантаж» в 2010-2012гг., который рассчитывается делением собственных оборотных средств на собственный капитал.

Нормативное значение - 0,5.

Кман.2010г.=12688/16527=0,8;

Кман.2011г.=7791/12540 =0,6;

Кман.2012г.=14501/19302 =0,8;

Так как данный коэффициент отражает, какая доля собственного капитала, финансирует текущую деятельность, а какая капитализирована, то видно, что ООО «Авантаж» финансирует свою текущую деятельность за счет собственного капитала, например в 2012г. доля собственного капитала представлена в объеме 0,8 или 80%. При этом коэффициент значительно превышает свое нормативное значение. Повышение уровня данного коэффициента говорит о том, что ООО «Авантаж» увеличивает способность к быстрой оборачиваемости средств.

Определим коэффициент самофинансирования ООО «Авантаж» в 2010-2012гг., который рассчитывается, как отношение собственного капитала к привлеченному.

К сф.п.2010г.=16527/12684=1,3;

К сф.п.2011г.=12540/11456=1,1;

Ксф.п.2012г.=19302/12569=1,5;

Из полученных данных можно сделать вывод, что объем собственного капитала превышает объем привлеченного капитала, в 2012г. в 1,5 раза, таким образом, можно сделать вывод, что ООО «Авантаж» самофинансируемое предприятие.

Определим коэффициент финансовой зависимости

ООО «Авантаж» в 2010-2012гг, который представляет собой долю заемного капитала в общей валюте баланса, и является обратным коэффициенту финансовой автономии. Нормативное значение - 0,5.

Кф.з.2010г.=12684/29211=0,4;

Кф.з.2011г.=11456/23996=0,5;

Кф.з.2012г.=12569/31871=0,4;

Из этих данных можно сделать вывод, что у ООО «Авантаж» нет большой зависимости от средств кредиторов, так как на конец 2012г. доля заемных средств в общем объеме баланса занимает 0,4 или 40%.

То, что данный коэффициент ниже уровня нормативного значения, говорит и том, что предприятие недостаточно использует в своей деятельности заемные средства.

Определим коэффициент финансового риска, для ООО «Авантаж» в 2010-2012гг., который определяется как отношение заемного капитала к собственному, и является обратным коэффициенту самофинансирования.

Нормативное значение - 1.

Кф.р.2010г.= 12684/16527=0,7;

Кф.р.2011г.= 11456/12540=0,9;

Кф.р.2012г.= 12569/19302=0,5.

Т.е. доля заемного капитала ООО «Авантаж» относительно собственного, на конец 2012г. составила 0,5, что ниже нормативного значения. Таким образом, можно сделать вывод, что для ООО «Авантаж» нет финансового риска стать зависимым от заемного капитала, соответственно предприятие можно считать финансово устойчивым.

Для наглядности представим полученные данные в таблице 2.

Таблица 2

Показатели финансовой устойчивости ООО «Авантаж» за 2010 -2012гг.

Наименование показателя

2010г.

2011г.

Отклонение от 2010г.

2012г.

Отклонение от 2011г.

Собственный капитал, тыс.руб.

16527,0

12540,0

-3987,0

19302,0

+6762,0

Заемный капитал, тыс.руб.

12684,0

11456,0

-1228,0

12569,0

+1113,0

Валюта баланса, тыс.руб.

29211,0

23996,0

-5215,0

31871,0

+7875,0

Оборотные средства, тыс.руб.

12688,0

7791,0

-4897,0

14501,0

+6710,0

1.Коэффициент финансовой автономии

0,6

0,5

-0,1

0,6

+0,1

2.Коэффициент маневренности собственных средств

0,8

0,6

-0,2

0,8

+0,2

3.Коэффициент самофинансирования

1,3

1,1

-0,2

1,5

+0,4

4.Коэффициент финансовой зависимости

0,4

0,5

+0,1

0,4

-0,1

5.Коэффициент финансового риска

0,7

0,9

+0,2

0,7

-0,2

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Фискальная политика государства в рыночной системе
Данная работа посвящена рассмотрению фискальной политики, которая является одним из основных способов воздействия на экономику государства. Проблемы бюджетно-налогового регулирования, как фактора роста эффективности экономики, для большинства стран мира, в том ч ...

Анализ факторов спроса на продовольствие на российских рынках
Состояние экономики любой страны неразделимо с понятием рыночного спроса. Потребительский спрос является главным фактором экономического роста страны. На потребительский спрос влияет непосредственно, потенциал внутреннего рынка товаров. Одним из крупнейших ...