Сравнительный анализ кредиторской и дебиторской задолженностей ООО «Авантаж» за 2010г., 2011г.,2012г.

Пп.д.з.=365 дней/2,28=160 дней.

Таким образом можно сделать вывод, что дебиторская задолженность 2011 года обернулась, т.е. превратилась в денежные средства 2,28 раза, период погашения дебиторской задолженности выражен в количестве 160 дней, продолжительность менее 1 года.

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств:

Общий объем оборотных средств в 2011г. составил 7791,0 тыс.руб.,

дебиторская задолженность 5560 тыс.руб., таким образом:

доля д.з. = 5560/ 7791=0,71, или 71,0% оборотного капитала,

т.е. на средства в запасах, готовой продукции, денежные средства приходится всего 19,0% оборотного капитала.

В структуре краткосрочной дебиторской задолженности (срок погашения до 12 месяцев) на сумму 5560,0 тыс.руб., 618,0 тыс. руб. занимают авансы выданные на приобретение товарно-материальных ценностей, и составляют 29% всей дебиторской задолженности. Задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги в сумме 4942,0 тыс.руб., занимает 88%. Таким образом, наибольшую долю занимает дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги.

В 2011г. списана дебиторская задолженность неплатежеспособных дебиторов в сумме 3789,0 тыс.руб.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 2011г. (Коб.к.з.=Выручка/(зад.на нач.пер.+зад.на кон.пер.)/2):

Выручка за 2010г. составила 18997,0 тыс.руб.

Кредиторская задолженность составила 9744,0 тыс.руб.

Коб.к.з.= 18997/(10337+9744)/2=1,89

Период использования средств кредиторов:

П.исп.кр.=365/1,89=193 дня

Просроченная кредиторская задолженность в 2011г. отсутствует.

Коэффициент зависимости предприятия от средств кредиторов:

(

Кзав.=Зк/А) в 2011г.:

Кзав.=11456 /23996=0,47.

Таким образом, активы организации сформированы за счет заемного капитала на 47%.

Структура кредиторской задолженности представлена в следующем виде: из всей кредиторской задолженности на сумму 9744,0 тыс. руб., задолженность поставщикам и подрядчикам составляет 3531,0 тыс. руб., задолженность перед персоналом по оплате труда составляет 383,0 тыс.руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами составляет 77,0 тыс.руб., задолженность по налогам и сборам 2011,0 тыс.руб., задолженность прочим кредиторам 3742,0 тыс.руб.

Баланс задолженностей или соотношение кредиторской и дебиторской задолженности, 2011г.:

Бд=9744/5560=1,75.

Таким же образом проведем анализ дебиторской и кредиторской задолженностей за 2012г.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 2012г.

Коб.д.з.=Выручка/(зад.на нач.пер.+зад.на кон.пер.)/2;

Выручка за 2012г. составила 17866 тыс.руб.

дебиторская задолженность составила 12731 тыс.руб.

Коб.д.з.= 17866/(5560+12731)/2=1,95

Период погашения дебиторской задолженности :

Пп.д.з.=365 дней/1,95=187 дней.

Таким образом можно сделать вывод, что дебиторская задолженность 2012 года обернулась, т.е. превратилась в денежные средства 1,95 раза, период погашения дебиторской задолженности выражен в количестве 187 дней, продолжительность менее 1 года.

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств:

Общий объем оборотных средств в 2012г. составил 14501,0 тыс.руб.,

дебиторская задолженность 12731 тыс.руб., таким образом:

доля д.з. = 12731/ 14501=0,87, или 87,0% оборотного капитала,

т.е. на средства в запасах, готовой продукции, денежные средства приходится всего 13,0% оборотного капитала.

В структуре краткосрочной дебиторской задолженности (срок погашения до 12 месяцев) на сумму 12731,0 тыс. руб., 1351,0 тыс. руб. занимают «авансы выданные» на приобретение товарно-материальных ценностей, и составляют 11% всей дебиторской задолженности. Задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги в сумме 11380,0 тыс.руб., занимает 89%. Таким образом, наибольшую долю занимает дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги.

В 2012г. списана дебиторская задолженность неплатежеспособных дебиторов в сумме 190,0 тыс.руб.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 2012г. (Коб.к.з.=Выручка/(зад.на нач.пер.+зад.на кон.пер.)/2):

Выручка за 2012г. составила 17866,0 тыс.руб.

Кредиторская задолженность составила 10144,0 тыс.руб.

Коб.к.з.= 17866/(9744+10144)/2=1,8

Период использования средств кредиторов:

Писп.кр.=365/1,8=202 дня

Просроченная кредиторская задолженность в 2012г. отсутствует. Коэффициент зависимости предприятия от средств кредиторов:

(

Кзав.=Зк/А)2011г.:

Кзав.= 12569 /31871=0,39

Таким образом, активы организации сформированы за счет средств кредиторов на 39%.

Структура кредиторской задолженности представлена в следующем виде: из всей кредиторской задолженности на сумму 10144,0 тыс. руб., задолженность поставщикам и подрядчикам составляет 6451,0 тыс. руб., задолженность перед персоналом по оплате труда составляет 1221,0 тыс.руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами составляет 332,0 тыс.руб., задолженность по налогам и сборам 954,0 тыс.руб., задолженность прочим кредиторам 1186,0 тыс.руб.

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Анализ трудовых ресурсов
Формирование персонала в условиях рыночных отношений опирается на действие механизма внутреннего рынка труда организации. Смысл создания и использования такого механизма состоит в том, что он позволяет применять гибкие формы обеспечения организации необходимыми раб ...

Анализ финансового состояния магазина Мурашки
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ Объектом исследования при прохождении преддипломной практики послужил Индивидуальный предприниматель Вискалин Юрий Александрович, магазин антистрессовых игрушек «Мурашки» который является одним из представителей сети магазинов бр ...