Учет операций на расчетных счетах в банке

Внутри каждой очереди погашение обязательств производится в порядке календарной очередности и поступления документов.

О состоянии денежных средств на расчетном счете банк периодически информирует организацию выпиской банка. Выписка - это копия лицевого счета, в котором операции отражаются в зашифрованном виде, без текста. Все операции фиксируются в выписке с позиции банка, т. е. для организации - наоборот. К выписке прилагаются все денежно-расчетные документы.

Для учета операций по расчетным счетам в Плане счетов выделен счет 51 «Расчетные счета» - активный счет.

Синтетический учет по счету 51 ведется в журнале-ордере № 2 (кредитовый оборот) и в ведомости (дебетовый оборот). Записи производятся на основании выписок банка с приложенными соответствующими документами, в которых ведется аналитический учет.

Перейти на страницу: 1 2 

Формирование и использование собственного капитала предприятия в ОАО Новосибирскгражданстрой
В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйствующего субъекта является объектом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. Конкурентоспособность предприятию может обеспечить толь ...

Анализ структуры активов и разработка мероприятий по дальнейшему повышению эффективности их использования на примере ЗАО Святовский питомник
От того, каким имуществом располагает предприятие, в какие активы вложен капитал, и какой доход они ему приносят, в значительной степени зависят финансовое состояние предприятия и его устойчивость. Очень большое значение в финансовой деятельности и повышении ее ...