Анализ денежных средств и управленческие решения

Денежные средства являются «кровеносной системой» организации, и даже если организация финансово устойчива и деятельность ее прибыльна, то без грамотного управления денежными ресурсами говорить об эффективности функционирования предприятия нельзя. От обеспеченности предприятия денежными средствами, а также от того, насколько своевременно они поступают, зависит не только финансово-хозяйственная деятельность, но и деловой имидж предприятия (возможность своевременных расчетов с банком, поставщиками, бюджетом и другими кредиторами).

Для обоснования грамотных управленческих решений необходимо проанализировать обеспеченность (достаточность) и движение денежных средств, для чего может быть рекомендована система показателей, представленных ниже.

Группа показа-телей

Показатель

Расчет

Критерии оценки

Характеристика

Размер и структура ЧДП Чистый денежный поток , где ПДП - продолжительный денежный поток(поступление);

ОДП - отрицательный денежный поток (выбытие);

ЧДП - чистый денежный поток>0Отражает превышение положительного денежного потока над отрицательным. Рассчитывается как в целом по предприятию, так и по отдельным видам деятельности

Доля ЧДП от текущей и инвестиционной деятельности в общем ЧДП* где - чистый денежный поток в текущей деятельности;

- чистый денежный поток в инвестиционной деятельностиОтражает степень участия текущей и инвестиционной деятельности в чистом денежном потоке предприятия

Доля ЧДП от финансовой деятельности в общем ЧДП*

где - чистый денежный поток в финансовой деятельностиОтражает степень участия финансовой деятельности в чистом денежном потоке предприятия

Ликвидность и платежеспособность Коэффициент достаточности чистого денежного потока где - выплаты по кредитам и займам за анализируемый период;

- прирост остатков материальных оборотных активов;

- дивиденды, выплаченные собственникам организацииОценивается в динамикеПоказывает достаточность создаваемого организацией чистого денежного потока с учетом финансируемых потребностей

Перейти на страницу: 1 2 3

Фискальная политика государства в рыночной системе
Данная работа посвящена рассмотрению фискальной политики, которая является одним из основных способов воздействия на экономику государства. Проблемы бюджетно-налогового регулирования, как фактора роста эффективности экономики, для большинства стран мира, в том ч ...

Финансово-хозяйственная деятельность и технико-экономические показатели работы ремонтного локомотивного депо Дальневосточное
Стратегическая задача проведения реформ на железнодорожном транспорте - это снижение затрат на перевозки и повышение эффективности работы Компании. Расширение внешней конкурентной среды требует от ОАО "РЖД" поиска новых резервов снижения расходов при обес ...