Анализ денежных средств и управленческие решения

Денежные средства являются «кровеносной системой» организации, и даже если организация финансово устойчива и деятельность ее прибыльна, то без грамотного управления денежными ресурсами говорить об эффективности функционирования предприятия нельзя. От обеспеченности предприятия денежными средствами, а также от того, насколько своевременно они поступают, зависит не только финансово-хозяйственная деятельность, но и деловой имидж предприятия (возможность своевременных расчетов с банком, поставщиками, бюджетом и другими кредиторами).

Для обоснования грамотных управленческих решений необходимо проанализировать обеспеченность (достаточность) и движение денежных средств, для чего может быть рекомендована система показателей, представленных ниже.

Группа показа-телей

Показатель

Расчет

Критерии оценки

Характеристика

Размер и структура ЧДП Чистый денежный поток , где ПДП - продолжительный денежный поток(поступление);

ОДП - отрицательный денежный поток (выбытие);

ЧДП - чистый денежный поток>0Отражает превышение положительного денежного потока над отрицательным. Рассчитывается как в целом по предприятию, так и по отдельным видам деятельности

Доля ЧДП от текущей и инвестиционной деятельности в общем ЧДП* где - чистый денежный поток в текущей деятельности;

- чистый денежный поток в инвестиционной деятельностиОтражает степень участия текущей и инвестиционной деятельности в чистом денежном потоке предприятия

Доля ЧДП от финансовой деятельности в общем ЧДП*

где - чистый денежный поток в финансовой деятельностиОтражает степень участия финансовой деятельности в чистом денежном потоке предприятия

Ликвидность и платежеспособность Коэффициент достаточности чистого денежного потока где - выплаты по кредитам и займам за анализируемый период;

- прирост остатков материальных оборотных активов;

- дивиденды, выплаченные собственникам организацииОценивается в динамикеПоказывает достаточность создаваемого организацией чистого денежного потока с учетом финансируемых потребностей

Перейти на страницу: 1 2 3

Анализ сферы услуг в России
Сфера услуг - сводная обобщающая категория, включающая воспроизводство разнообразных видов услуг, оказываемых предприятиями, организациями, а также физическими лицами. Возрастание роли и влияния сферы услуг на экономику вызвало необходимость проведения исследова ...

Анализ производства и себестоимости продукции животноводства
В современных условиях работы предприятия большую роль играет снижение издержек производства. Связано это в первую очередь с тем, что на продовольственном рынке много однородной продукции не только отечественного, но и импортного производства, что вызывает высокий ...