Анализ денежных средств и управленческие решения

Коэффициент платежеспособности

где - продолжительный денежный потокНеобходимое значениеОтражает степень платежеспособности предприятия.

Инвестирование Коэффициент реинвестирования

где - прирост внеоборотных активов, связанный с произведенными затратами за анализируемый периодОценивается в динамикеЯвляется частным показателем эффективности, характеризует степень реинвестирования денежных потоков

Эффективность и рентабельность Коэффициент эффективности денежных потоков

где - положительный денежный потокОценивается в динамикеПоказывает какой ЧДП приходится на единицу совокупного притока денежных средств

Коэффициент рентабельности положительного денежного полтока

где - чистая прибыльОценивается в динамикеОтражает доходность положительного денежного потока, или сколько прибыли приносит каждый рубль денежного потока

 

Коэффициент рентабельности чистого денежного полтока

Оценивается в динамикеОтражает доходность чистого денежного потока или сколько прибыли приходится на каждый рубль чистого денежного потока

Оборачиваемость Период оборота денежных средств, дни

где - средний остаток денежных средств;

- количество дней в анализируемом периоде3-5(дней)Показывает, сколько дней в среднем проходит с момента поступления денежных средств на денежные счета предприятия до момента выбытия

В случае если какой-либо показатель не соответствует рекомендуемым значениям, то анализ проводится по двум этапам: сначала производится сравнение с оптимальным значением, а далее оценивается динамика показателя.

Управленческие решения. Одним из важнейших показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организации, является продолжительность финансового цикла, увеличение которого при прочих равных условиях будет свидетельствовать об ухудшении ситуации, замедлении возврата денежных ресурсов на предприятие.

Перейти на страницу: 1 2 3

Анализ технико-экономических показателей ОАО Агрохим-Прибой Граховского района
Организационно-технологическая практика студентов проходит на сельскохозяйственных предприятиях и хозяйствах с целью углубления и закрепления знаний, полученных при изучении курсов «Экономика сельского хозяйства», «Статистика отрасли» и других экономических дисципл ...

Анализ себестоимости важнейших видов продукции (на примере ООО ПО Орника)
В настоящее время в России развивается производство, а вместе с ним рынок и экономика страны. С процессом наполнения рынка товарами и услугами растет конкуренция, что заставляет каждого участника рынка бороться за свое место. В конкуренции побеждает тот, у кого выш ...