Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Задача 1

Имеются следующие данные о деятельности предприятия, представленные в таблице.

№ п/п

Показатели

Усл. об.

План

Отчет

Выполнение плана, %

Отклонение

1

Среднесписочная численность специалистов

Ч

5

4

   

2

Среднегодовая зарплата 1 специалиста, тыс. руб.

З

3780

4158

   

3

Фонд заработной платы, тыс. руб.

ФЗП

       

Напишем факторную модель:

ФЗП=Ч*З

Построим аналитическую таблицу:

№ п/п

Показатели

Усл. об.

План

Отчет

Выполнение плана, %

Отклонение

1

Среднесписочная численность специалистов

Ч

5

4

80

-1

2

Среднегодовая зарплата 1 специалиста, тыс. руб.

З

3780

4237

112

+457

3

Фонд заработной платы, тыс. руб.

ФЗП

18900

16948

90

-1952

Определим влияние факторов на изменение годового фонда зарплаты специалистов.

ΔФЗП=ФЗП1-ФЗП0

ΔФЗП=16948-18900=-1952 тыс.руб.

ΔФЗПч=(Ч1-Ч0)*З0=(4-5)*3780=-3780 тыс.руб.

ΔФЗПз=(З1-З0)*Ч1=(4237-3780)*4=457*4=+1828 тыс.руб.

БУ:-3780+1828=-1952 тыс.руб.

Анализ:

) Среднесписочная численность специалистов фактически составила 4 человека, в то время как планировалось 5 человек, т.е. фактически по сравнению с планом произошло сокращение среднесписочной численности на 1 человека.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Анализ себестоимости важнейших видов продукции (на примере ООО ПО Орника)
В настоящее время в России развивается производство, а вместе с ним рынок и экономика страны. С процессом наполнения рынка товарами и услугами растет конкуренция, что заставляет каждого участника рынка бороться за свое место. В конкуренции побеждает тот, у кого выш ...

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия энергетики
Развитие рыночных отношений поставило хозяйствующие субъекты различных организационно-правовых форм в такие жесткие экономические условия, которые объективно обусловливают проведение ими сбалансированной заинтересованной политики по поддержанию и укреплению финансового состоя ...