Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Задача 1

Имеются следующие данные о деятельности предприятия, представленные в таблице.

№ п/п

Показатели

Усл. об.

План

Отчет

Выполнение плана, %

Отклонение

1

Среднесписочная численность специалистов

Ч

5

4

   

2

Среднегодовая зарплата 1 специалиста, тыс. руб.

З

3780

4158

   

3

Фонд заработной платы, тыс. руб.

ФЗП

       

Напишем факторную модель:

ФЗП=Ч*З

Построим аналитическую таблицу:

№ п/п

Показатели

Усл. об.

План

Отчет

Выполнение плана, %

Отклонение

1

Среднесписочная численность специалистов

Ч

5

4

80

-1

2

Среднегодовая зарплата 1 специалиста, тыс. руб.

З

3780

4237

112

+457

3

Фонд заработной платы, тыс. руб.

ФЗП

18900

16948

90

-1952

Определим влияние факторов на изменение годового фонда зарплаты специалистов.

ΔФЗП=ФЗП1-ФЗП0

ΔФЗП=16948-18900=-1952 тыс.руб.

ΔФЗПч=(Ч1-Ч0)*З0=(4-5)*3780=-3780 тыс.руб.

ΔФЗПз=(З1-З0)*Ч1=(4237-3780)*4=457*4=+1828 тыс.руб.

БУ:-3780+1828=-1952 тыс.руб.

Анализ:

) Среднесписочная численность специалистов фактически составила 4 человека, в то время как планировалось 5 человек, т.е. фактически по сравнению с планом произошло сокращение среднесписочной численности на 1 человека.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Управление государственной недвижимостью
Актуальность исследования. Функционирование рынка недвижимости во многом предопределяет развитие рыночных отношений, являясь его центральным звеном. Это объясняется тем, что объекты недвижимости фигурируют во всех сферах общественной жизни. Главной специфик ...

Формирование и использование собственного капитала предприятия в ОАО Новосибирскгражданстрой
В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйствующего субъекта является объектом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. Конкурентоспособность предприятию может обеспечить толь ...