Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

№ п/пПоказателиУсл. обозначенияПланФактВыполнение плана, %

         

1

Выпуск продукции, млн. руб.

Q

1000

1333

133,3

2

ССЧ рабочих, чел.

Ч

20

22

110

3

Фонд времени, отработанный одним рабочим за год, ч

Т

1400

1330

95

4

Среднечасовая выработка, тыс./чел.-час

Вч

35,714

45,557

127,56

5

Годовой фонд времени, чел.-час

F

28000

29260

104,5

Q=Ч*Т*Вч=F*Вч=Ч*Т

Вч1=Q1/F1=1333/29260*1000=45.557 тыс./чел.-час

Прием абсолютных разниц:

ΔQ=Q1-Q0=1333-1000=+333 млн.руб.

1) ΔQF=(F1-F0)*Вч0=(29260-28000)*35,714=+45 млн.руб.

2) ΔQF=(Вч1-Вч0)*F1=(45,557-35,714)*29260=+288 млн.руб.

БУ: 45+288=+333 млн.руб.

Анализ: 1) Планируемый годовой фонд времени составлял 28000 чел.-час, фактически же годовой фонд времени составил 29260 чел.-час. При сохранении среднечасовой выработки на уровне планируемой величины, рост выпуска продукции должен был составить 45 млн.руб. (1260*35,714).

) Среднечасовая выработка фактически по сравнению с планом возросла на 9,843 тыс./чел.-час. Учитывая, что годовой фонд времени фактически увеличился и составил 29260 чел.-час, это привело к увеличению выпуска продукции на 288 млн.руб.

БУ: Увеличение выпуска продукции при сохранении среднечасовой выработки в связи с увеличением годового фонда времени на уровне планируемой величины должно было составить 45 млн.руб., однако среднечасовая выработка выросла, что привело к увеличению выпуска продукции на 288 млн.руб. В итоге увеличение выпуска продукции составило 333 млн.руб. (45+288 млн.руб.)

Прием относительных разниц:

=Ч*Т*Вч

или 10%*1000/100%=+100 млн.руб.

или -5,5%*1000/100%=-55 млн.руб.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Анализ производственно-экономической деятельности на примере ООО ТНК-Уват
ООО «ТНК-Уват» занимается разработкой месторождений Уватской группы, расположенных в Западной Сибири на юге Тюменской области, более чем в 700 км от города Тюмень, добычей, перекачкой нефти и попутного газа, а также добычей в Новосибирской и Томской областях. Целью н ...

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО Ликёро-водочный завод Хабаровский
Анализ хозяйственной деятельности является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов-прогнозов и управленческих решений и контроля за их выполнением с целью повы ...