Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

№ п/пПоказателиУсл. обозначенияПланФактВыполнение плана, %

         

1

Выпуск продукции, млн. руб.

Q

1000

1333

133,3

2

ССЧ рабочих, чел.

Ч

20

22

110

3

Фонд времени, отработанный одним рабочим за год, ч

Т

1400

1330

95

4

Среднечасовая выработка, тыс./чел.-час

Вч

35,714

45,557

127,56

5

Годовой фонд времени, чел.-час

F

28000

29260

104,5

Q=Ч*Т*Вч=F*Вч=Ч*Т

Вч1=Q1/F1=1333/29260*1000=45.557 тыс./чел.-час

Прием абсолютных разниц:

ΔQ=Q1-Q0=1333-1000=+333 млн.руб.

1) ΔQF=(F1-F0)*Вч0=(29260-28000)*35,714=+45 млн.руб.

2) ΔQF=(Вч1-Вч0)*F1=(45,557-35,714)*29260=+288 млн.руб.

БУ: 45+288=+333 млн.руб.

Анализ: 1) Планируемый годовой фонд времени составлял 28000 чел.-час, фактически же годовой фонд времени составил 29260 чел.-час. При сохранении среднечасовой выработки на уровне планируемой величины, рост выпуска продукции должен был составить 45 млн.руб. (1260*35,714).

) Среднечасовая выработка фактически по сравнению с планом возросла на 9,843 тыс./чел.-час. Учитывая, что годовой фонд времени фактически увеличился и составил 29260 чел.-час, это привело к увеличению выпуска продукции на 288 млн.руб.

БУ: Увеличение выпуска продукции при сохранении среднечасовой выработки в связи с увеличением годового фонда времени на уровне планируемой величины должно было составить 45 млн.руб., однако среднечасовая выработка выросла, что привело к увеличению выпуска продукции на 288 млн.руб. В итоге увеличение выпуска продукции составило 333 млн.руб. (45+288 млн.руб.)

Прием относительных разниц:

=Ч*Т*Вч

или 10%*1000/100%=+100 млн.руб.

или -5,5%*1000/100%=-55 млн.руб.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Анализ рентабельности предприятия
Цель предпринимательской деятельности - не только получение прибыли, но и обеспечение высокой рентабельности хозяйственной деятельности. В отличие от абсолютного показателя прибыли, рентабельность - относительный показатель и отображает степень прибыльности предпр ...

Анализ производительности труда
производительность труд показатель экономический Производительность труда является одним из важнейших качественных показателей работы предприятия, выражением эффективности затрат труда. Уровень производительности труда характеризуется соотношением объема произведенной продукции ...