Бюджет играет важную роль в жизни каждого государства. Он является статьей доходов и расходов государства, в большей или меньшей степени волнующей каждого гражданина, оказывающей влияние на благосостояние каждого.Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта в целом
Формирование денежных потоков по проекту и оценка финансовой реализуемости проекта осуществляется по форме табл. 14.
Расчет притоков денежных средств по проекту производится с учетом увеличения уставного капитала, сумм привлеченных кредитов, доходов от продажи выбывающих активов, выручки от грузопереработки, поступлений портовых сборов.
Расчет оттоков денежных средств по проекту производится с учетом прироста постоянных и оборотных активов, операционных затрат по проекту, выплат по кредитам, выплат налогов из прибыли (налога на имущество и налога на прибыль) и дивидендов.
где ДАкn - прирост постоянных и оборотных активов в n-ом периоде;
Таблица 14. Финансовая реализуемость инвестиционного проекта, тыс.ден.ед.
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
Итого |
|
Приток денежных средств |
18 380,00 |
8 320,00 |
52 500,00 |
14 900,60 |
21 777,80 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
23 073,53 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
22 924,00 |
459 887,93 |
|
Увеличение уставного капитала |
18 380,00 |
8 320,00 |
4 500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
31 200,00 |
|
Привлечение кредитов |
0,00 |
0,00 |
48000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
48000,00 |
|
Доходы от продажи выбывающих активов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
149,53 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
149,53 |
|
Выручка от реализации работ (услуг) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 836,80 |
15 838,40 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
16 672,00 |
276 755,20 |
|
Поступления портовых сборов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 063,80 |
5 939,40 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
6 252,00 |
103 783,20 |
|
Отток денежных средств |
6 170,22 |
20 237,46 |
47 857,27 |
19 733,60 |
21 698,57 |
21 587,77 |
21 090,81 |
20 536,86 |
19 921,90 |
19 235,94 |
18 465,99 |
14 133,03 |
16 947,54 |
7 095,12 |
7 046,16 |
6 997,20 |
6 948,24 |
6 899,29 |
6 850,33 |
6 801,37 |
316 254,66 |
|
Прирост постоянных и оборотных активов |
6 170,22 |
20 237,46 |
47 857,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 497,47 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
77 762,41 |
|
Операционные затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 095,87 |
1 601,66 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
1 685,96 |
27 986,87 |
|
Погашение задолженности по кредитам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
9 059,00 |
5 579,00 |
5 579,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
83 630,00 |
|
Выплаты процентов по кредитам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5 800,00 |
5 443,00 |
5 042,00 |
4 594,00 |
4 089,00 |
3 523,00 |
2 886,00 |
2 165,00 |
1 361,00 |
727,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
35 630,00 |
|
Налоги из прибыли |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 778,73 |
5 258,91 |
5 464,81 |
5 415,86 |
5 366,90 |
5 317,94 |
5 268,99 |
5 220,03 |
5 171,07 |
5 122,12 |
5 073,16 |
5 024,20 |
4 975,25 |
4 926,29 |
4 877,33 |
4 828,37 |
4 779,42 |
85 869,38 |
|
Выплаты дивидендов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
336,00 |
5 376,00 |
|
Баланс денежных средств |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Учет материально-производственных запасов
Материально-производственные
запасы являются частью оборотного капитала, их грамотный, систематизированный
учет является гарантией эффективного управления предприятием. Отсутствие
достоверности данных о наличии и движении материально-производственных запасов
может ...
Анализ трудовых ресурсов
Теоретические аспекты анализа эффективности использования трудовых ресурсов ...