Финансово-экономическая характеристика деятельности ООО Нирвана

Оплата коммунальных платежей производится так же арендатором. За III квартал 2012 года уплачено 15 852,09 руб , в IV квартале 2012 года уплачена сумма 25 559,93 руб, за I квартал 2013 года 22 333,92 руб. За период работы на услуги связи потрачено 10 636,02 руб.

Анализ системы управления финансами в ООО «Нирвана»

Анализ финансового положения и эффективности деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Нирвана» выполнен за период 01.07.2012-31.03.13 г. (3 квартала).

Для анализа были взяты книги учета доходов и расходов за 2012 и 2013 год

Рассмотрим наглядную оценку финансового состояния и динамики развития предприятия, на основе которого принимаются решения по управлению финансами.

Таблица 5 «Основные показатели финансового положения ООО «Нирвана», ед. изм: тыс.руб.»

Наименование показателя

с 01.07.12 по 30.09.12

с 01.10.12 по 31.12.12

с 01.01.13 по 31.03.13

Абс. отклон.

Относ.откл.

Норм-в

       

VI кв 2012г / III кв 2012г

I кв 2013г / IV кв 2012г

VI кв 2012г / III кв 2012г

I кв 2013г / IV кв 2012г

 

1. Показатели объема производства продаж

1.1 Выручка от продаж

280

415

565

135,00

150,00

148,21

136,14

 

2. Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат

2.1 Величина денежных средств

6

9

22

3,83

12,14

169,13

229,56

 

2.2 Величина запасов

2

2

2

0,00

0,00

100,00

100,00

 

2.3 Величина ДЗ

2

2

1

0,00

-1,00

100,00

50,00

 

2.4 Величина внеоборотных активов

171

162

153

-9,00

-9,00

94,74

94,44

 

2.5 Величина основных средств

171

162

153

-9,00

-9,00

94,74

94,44

 

2.6 Величина оборотных активов

10

13

25

3,83

11,14

140,15

183,32

 

2.7 Величина собственного капитала

-134

-35

73

99,83

107,14

25,75

-209,38

 

2.8 Полная себестоимость проданных товаров

60

85

115

25,00

30,00

141,67

135,29

 

2.9 Величина краткосрочного заемного капитала

315

210

105

-105,00

-105,00

66,67

50,00

 

3. Показатели, характеризующие финансовый результат

3.1 Прибыль (убыток) от продаж

-132

-31

71

101,03

101,26

23,21

-231,67

 

3.2 Прибыль (убыток) до налогообложения

-132

-31

66

103,03

96,26

23,21

-215,30

 

3.3 Чистая прибыль (убыток)

-144

-45

63

99,83

107,14

30,89

-140,06

 

3.4 Рентабельность продаж, %(п.п.3.1/1.1)

-46,99

-7,36

12,52

39,63

19,88

15,66

-170,17

 

3.5 Рентабильность активов по чистой прибыли, %(п.п.3.3/(2.4+2.6))

-80,02

-25,45

35,21

54,57

60,66

31,81

-138,37

Больше 0

3.6 Рентабильность собственного капитала по чистой прибыли, %(п.п.3.3/2.7)

107,44

128,23

86,21

21,44

-42,67

119,96

66,89

Больше 0

3.7 Эффект финансового рычага (п.п.3.6-3.5)

187,45

154,33

50,99

-33,13

-103,33

82,33

33,04

Больше 0

4 Показатели операционного процесса

               

4.1 Оборачиваемость запасов (по выручке) (п.п. 1.1/2.2)

140,00

207,50

282,50

67,50

75,00

148,21

136,14

 

4.2 Средний срок оборота запасов (в днях) (360/п.4.1)

2,57

1,73

1,27

-0,84

-0,46

67,47

73,45

 

4.3 Оборачиваемость дебиторской задолженности (п.п. 1.1/2.3)

140,00

207,50

565,00

67,50

357,50

148,21

272,29

 

4.4 Средний срок оборота ДЗ в днях (360/п.4.3)

2,57

1,73

0,64

-0,84

-1,10

67,47

36,73

 

4.5 Оборачиваемость краткосрочного заемного капитала (п.п.1.1/2.9)

0,89

1,98

5,38

1,09

3,40

222,32

272,29

Больше 0

4.6 Средний срок оборота краткосрочного заемного капитала в днях (360/п.4.5)

405,00

182,39

66,73

-222,61

-115,27

44,98

36,73

 

4.7 Операционный цикл в днях (п.п. 4.2+4.4)

5,14

3,47

1,91

-1,67

-1,56

67,47

55,09

 

4.8 Финансовый цикл в днях (п.п. 4.7-4.6)

-399,86

-178,70

-64,99

221,16

113,71

44,69

36,37

 

5. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности

               

5.1 Коэффициент автономии (п.п. 2.7/(2.4+2.6))

1,04

0,88

0,29

-0,16

-0,59

84,75

32,64

От 0,5 и выше

5.2 Коэффициент абсолютной ликвидности (п.п. 2.1/2.9)

0,02

0,04

0,20

0,03

0,16

253,70

459,12

0,1-0,2

5.3 Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (п.п. 2.6/2.9)

0,03

0,06

0,23

0,03

0,17

210,22

366,64

1,0-2,0

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Анализ проблем занятости и безработицы на рынке труда России
безработица занятость рынок труд Актуальность выбранной для изучения и исследования темы безработицы, её видов, причин, последствий и способов борьбы выражается в чрезвычайном значении чёткого качественного анализа текущих ситуаций в сфере занятости населения в целя ...

Финансово-экономическая оценка проекта строительства перегрузочного комплекс для навалочных грузов
В данной курсовой работе необходимо рассчитать эффективность строительства в порту перегрузочного комплекса для навалочных грузов. Непосредственной учебной целью курсовой работы является овладение навыками расчетных процедур по комплексной финансово-экономическо ...