Анализ объема перевозок грузов по клиентам

Анализ объемов перевозок грузов по клиентам состоит в детализации общих результатов, которая заключается в разбивке общего процента изменения перевозок по предприятию на частные показатели, а именно:

процент изменения перевозок по клиентам в пределах базисного периода (плана):

Пв пр. пл. =(Qв пр. пл./ Qпл)*100, % (1.11)

процент увеличения (уменьшения ) объема перевозок конечного периода по сравнению с базисным

Псв. пл. =(Qсв. пл./ Qпл)*100,% (1.12)

процент перевозок, не предусмотренных в базисном периоде

Пнепр. пл. =(Qне пр. пл./ Qпл)*100,% (1.13)

Данные показатели представлены в таблице 1.3.

Таблица 1.2 Анализ объема перевозок по клиентуре

Клиенты

Объем перевозок, т

Распределение фактического объема перевозок, тыс.т

план

факт

% выполнения плана

в пределах плана

сверх плана

не предусм. планом

1

2

3

4

5

6

7

ОАО «Цветчермет»

456852,39

341073,92

74,66

341073,92

-

-

ОАО «Стройтрест №8»

-

240000,00

-

-

-

240000,00

ОАО «ДорСтрой»

949920,00

700000,00

73,69

700000,00

-

-

ООО «КАМЕНЬ»

40080,00

60000,00

149,70

40080,00

19920,00

-

ЧУП «КамГрад»

10000

-

0,00

-

-

-

Итого:

1456852,39

1341073,92

92,05

1341073,92

19920,00

240000,00

Процент к плану

-

-

-

92,05

1,37

16,47

Процент изменения перевозок по клиентам в пределах базисного периода равен:

Пв пр. пл. =(Qв пр. пл./ Qпл)*100=(1341073,92/1456852,39)*100= 92,05%

Клиентурный план не выполнен, так как процент изменения перевозок по клиентам в пределах базисного периода меньше 100%. Это произошло из-за того, что основной объем перевозок уменьшился по ОАО «Цветчермет» и ОАО «ДорСтрой». Процент увеличения объёма перевозок конечного периода по сравнению с базисным равен:

Псв. пл. =(Qсв. пл./ Qпл)*100=5219920/1456852,39*100=1,37%

Процент увеличения объёма перевозок конечного периода по сравнению с базисным равен 1,37%. Это связано с увеличением заказов на перевозку грузов от ООО «КАМЕНЬ».

Пнепр. пл. =(Qне пр. пл./ Qпл)*100= 240000/1456852,39*100 = 16,47%

Процент перевозок, не предусмотренных в базисном периоде Пнепр. пл равен 16,47 %.

Сумма этих показателей даёт общий процент изменения объёма перевозок (П): П=92,05+1,37+16,47=109,89 %.

Занесем данные в таблицу

Таблица 1.3 Процент выполнения объема перевозок по группам

Группа

Процент выполнения, %

В пределах плана

92,05

Сверх плана

1,37

Не предусмотренный планом

16,47

Перейти на страницу: 1 2

Анализ финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия ООО Андр
Основной целью производственной преддипломной практики является освоение содержания финансовой и аналитической работы, осуществляемой непосредственно на предприятии, закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение практических навыков научно-исследовательской и ор ...

Анализ рентабельности предприятия
Цель предпринимательской деятельности - не только получение прибыли, но и обеспечение высокой рентабельности хозяйственной деятельности. В отличие от абсолютного показателя прибыли, рентабельность - относительный показатель и отображает степень прибыльности предпр ...