Анализ общей суммы затрат

Плановая и фактическая структура затрат приведена на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Плановая и фактическая структура затрат

Вывод: Из рисунка 3.1 видно, что наибольший удельный вес в общих затратах занимают условно-постоянные расходы. По плану их удельный вес составляет 46,66%, по факту - 45,44%.

Для того чтобы провести анализ общей суммы затрат, необходимо сопоставить фактические данные с плановыми. Однако эти данные могут быть несопоставимы из-за изменения среднего расстояния ездки с грузом, отклонения среднесписочного количества автомобилей, а также структуры автопарка от плановых значений. Поэтому для того, чтобы судить о размерах экономии или перерасхода денежных средств данные необходимо привести в сопоставимый вид, то есть плановые затраты пересчитываются на фактический объем перевозочной работы. Аналитическое значение себестоимости перевозок определяется по формуле (3.1):

Sан = Зобщ / Р' (3.1)

Sан = 813535140000/402322175= 2022 (руб.)

Расчет аналитических сумм расходов приведен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет аналитических сумм расходов

Статья затрат

Расчетная формула

Аналитические затраты, млн. руб.

Структура расходов, %

1

2

3

4

5

1

Заработная плата с начислениями

ЗПан = ЗП*(1+(ПД-100) /100*0,8)

79062,53

9,97

2

Условно-переменные расходы

Зпер.ан = Зт ан + Зсм ан + Зш ан+ + ЗТО,Р ан + Зпер.пр.ан

359862,70

45,38

2.1

Затраты на топливо

Зт ан = Зт * ПLобщ / 100

204078,50

25,73

2.2

Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

Зсм ан = Зсм * ПLобщ / 100

102225,36

12,89

2.3

Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Зш ан = Зш * ПLобщ / 100

12090,99

1,52

2.4

Затраты на ТО и ремонт подвижного состава

ЗТО,Р ан = ЗТО,Р * ПLобщ / 100

13003,39

1,64

2.5

Прочие переменные затраты

Зпер.пр.ан = Зпер.пр.* ПLобщ/100

28464,45

3,59

3

Условно-постоянные расходы

Зпост. ан = Зобщ.р.ан + Зам ан + + Зпост.пр. ан

354142,32

44,65

3.1

Общехозяйственные расходы

Зобщехоз.ан = Зобщ.р * Пр / 100

6212,74

0,78

3.2

Амортизационные отчисления

Зам ан = Зам * Пр / 100

347319,05

43,79

3.3

Прочие постоянные затраты

Зпост.пр.ан = Зпост.пр. * Пр/100

610,54

0,08

ИТОГО:

793067,54

100

Перейти на страницу: 1 2 3

Финансовые пирамиды
В середине 90-х годов Россия пережила период массового создания финансовых пирамид. Этот период стал неотъемлемой частью истории России переходного периода. Тем не менее, российские финансовые пирамиды не были специфическим открытием их основателей, но стали еще о ...

Анализ сферы услуг в России
Сфера услуг - сводная обобщающая категория, включающая воспроизводство разнообразных видов услуг, оказываемых предприятиями, организациями, а также физическими лицами. Возрастание роли и влияния сферы услуг на экономику вызвало необходимость проведения исследова ...