Анализ влияния на себестоимость изменения затрат и объема выполненных работ

Вывод: из таблицы 3.3 видно, что общие затраты автотранспортной организации уменьшились в отчетном периоде на 17795,6 млн. руб. (или на 2,19%). При этом допускалось их снижение на 2 046 148 млн. руб. (или на 2,52%).

Таким образом, рост общих затрат на 2671,97 млн. руб. (или на 0,33%) является негативным моментом в деятельности предприятия, поскольку произошел перерасход средств на производство. Он вызван перерасходом средств на заработную плату с отчислениями на 0,15%.

Чтобы показать, как формировалась величина ∆Sc , нужно данные граф 5,6,7 таблицы 3.3 умножить на величину 100/Пр (таблица 3.4)

Талица 3.4 - Влияние изменении расходов по каждой статье на ∆Sc

Статьи расходов

Влияние отклонений по каждой статье расходов на∆Sc, млн.руб.

абсолютных

допустимых

Относительных

Заработная плата с начислениями, ЗП

1316,07

182,65

1133,42

Условно-переменные расходы, Зпер.

-1147,44

5137,66

-6285,10

Затраты на топливо, Зт

-1585,68

2913,57

-4499,25

Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, Зсм

-923,47

1459,44

-2382,92

Затраты на восстановление износа и ремонт шин, Зш

-160,71

172,62

-333,32

Затраты на ТО и ремонт подвижного состава, ЗТО,Р

535,93

185,65

350,28

Прочие переменные затраты, Зпер.пр.

986,50

406,38

580,12

Условно-постоянные расходы, Зпост.

-19242,19

-27257,71

8015,52

Общехозяйственные расходы, Зобщехоз.

365,94

-478,18

844,12

Амортизационные отчисления, Зам

-19625,40

-26732,53

7107,13

Прочие постоянные затраты, Зпост.пр.

17,28

-46,99

64,27

Итого

-19073,56

-21937,41

2863,85

Влияние технико-эксплуатационных показателей на ∆Sр приведено в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Влияние технико-эксплуатационных показателей на изменение себестоимости 1 ткм

ТЭП

Расчетная формула

Результаты расчета, %

1

2

3

Дк

∆sДк = (100 / ПДк - 1) * 100

(100 / 100 - 1) * 100 = 0

Асд

∆sАсд = (100 / ПАсд - 1) * 100

(100 / 100,02 - 1) * 100 = -0,02

αв

∆sαв= (100 / Пαв - 1) * 100

(100 / 118,11 - 1) * 100 = -15,33

Тн

∆sТн = (100 / ПТн - 1) * 100

(100 / 103,45 - 1) * 100 = -3,33

∆sqн = (100 / Пq - 1) * 100

(100 / 86,61 - 1) * 100 = 15,46

γ

∆sγ = (100 / Пγ - 1) * 100

(100 / 102,33 - 1) * 100 = -2,28

∆sVт = (100/(ПVт * δVт) -1)*100

(100 / (97,19 * 1,002) - 1) * 100 = 2,69

β

∆sβ = (100 / (Пβ * δβ) - 1) * 100

(100 / (87,69 * 1,0089) - 1) * 100 = 13,03

lе.г.

∆slе.г.= (100/(Пlе.г.*δlе.г.) -1)*100

(100 / (101,35 * 0,9876) - 1) * 100 =-0,09

t п-р

∆stп-р = (1 / δtп-р - 1) * 100

(100 / 0,999 - 1) * 100 = 0,1

Итого

∆sР = (100 / ПР - 1) * 100

(100 / 93,3 - 1) * 100 = 7,18

Перейти на страницу: 1 2 3

Управление структурой капитала предприятия (на примере ЗАО Олипс)
Актуальность исследования. Структура капитала - это совокупность финансовых средств предприятия из различных источников долгосрочного финансирования, а если говорить точнее - соотношение краткосрочных обязательств, долгосрочных обязательств и собственного капитала ...

Анализ состояния безработицы в Республике Казахстан
Безработица является одной из главных социальных проблем рыночного общества, которая обусловлена экономическими причинами. В условиях безработицы, во-первых, общественные ресурсы недоиспользуются и, во-вторых, часть населения имеет очень низкие доходы. Экономическ ...