Анализ влияния на себестоимость изменения затрат и объема выполненных работ

Вывод: из таблицы 3.3 видно, что общие затраты автотранспортной организации уменьшились в отчетном периоде на 17795,6 млн. руб. (или на 2,19%). При этом допускалось их снижение на 2 046 148 млн. руб. (или на 2,52%).

Таким образом, рост общих затрат на 2671,97 млн. руб. (или на 0,33%) является негативным моментом в деятельности предприятия, поскольку произошел перерасход средств на производство. Он вызван перерасходом средств на заработную плату с отчислениями на 0,15%.

Чтобы показать, как формировалась величина ∆Sc , нужно данные граф 5,6,7 таблицы 3.3 умножить на величину 100/Пр (таблица 3.4)

Талица 3.4 - Влияние изменении расходов по каждой статье на ∆Sc

Статьи расходов

Влияние отклонений по каждой статье расходов на∆Sc, млн.руб.

абсолютных

допустимых

Относительных

Заработная плата с начислениями, ЗП

1316,07

182,65

1133,42

Условно-переменные расходы, Зпер.

-1147,44

5137,66

-6285,10

Затраты на топливо, Зт

-1585,68

2913,57

-4499,25

Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, Зсм

-923,47

1459,44

-2382,92

Затраты на восстановление износа и ремонт шин, Зш

-160,71

172,62

-333,32

Затраты на ТО и ремонт подвижного состава, ЗТО,Р

535,93

185,65

350,28

Прочие переменные затраты, Зпер.пр.

986,50

406,38

580,12

Условно-постоянные расходы, Зпост.

-19242,19

-27257,71

8015,52

Общехозяйственные расходы, Зобщехоз.

365,94

-478,18

844,12

Амортизационные отчисления, Зам

-19625,40

-26732,53

7107,13

Прочие постоянные затраты, Зпост.пр.

17,28

-46,99

64,27

Итого

-19073,56

-21937,41

2863,85

Влияние технико-эксплуатационных показателей на ∆Sр приведено в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Влияние технико-эксплуатационных показателей на изменение себестоимости 1 ткм

ТЭП

Расчетная формула

Результаты расчета, %

1

2

3

Дк

∆sДк = (100 / ПДк - 1) * 100

(100 / 100 - 1) * 100 = 0

Асд

∆sАсд = (100 / ПАсд - 1) * 100

(100 / 100,02 - 1) * 100 = -0,02

αв

∆sαв= (100 / Пαв - 1) * 100

(100 / 118,11 - 1) * 100 = -15,33

Тн

∆sТн = (100 / ПТн - 1) * 100

(100 / 103,45 - 1) * 100 = -3,33

∆sqн = (100 / Пq - 1) * 100

(100 / 86,61 - 1) * 100 = 15,46

γ

∆sγ = (100 / Пγ - 1) * 100

(100 / 102,33 - 1) * 100 = -2,28

∆sVт = (100/(ПVт * δVт) -1)*100

(100 / (97,19 * 1,002) - 1) * 100 = 2,69

β

∆sβ = (100 / (Пβ * δβ) - 1) * 100

(100 / (87,69 * 1,0089) - 1) * 100 = 13,03

lе.г.

∆slе.г.= (100/(Пlе.г.*δlе.г.) -1)*100

(100 / (101,35 * 0,9876) - 1) * 100 =-0,09

t п-р

∆stп-р = (1 / δtп-р - 1) * 100

(100 / 0,999 - 1) * 100 = 0,1

Итого

∆sР = (100 / ПР - 1) * 100

(100 / 93,3 - 1) * 100 = 7,18

Перейти на страницу: 1 2 3

Анализ трудовых ресурсов
Теоретические аспекты анализа эффективности использования трудовых ресурсов ...

Анализ статистических данных
статистический экономический информация риск Статистические методы являются важной частью процесса управления. Они позволяют вырабатывать обоснованные стратегические решения, сочетающие интуицию специалиста с тщательным анализом имеющейся информации. Использование с ...