Основные показатели использования оборотных средств

Таблица 9. Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Наименование показателя

01.01.2011

01.01.2012

изменение

базис

отчет

1. Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

11.962

28.935

16.973

в том числе: 1.1. Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (Д20), обороты

11.962

28.935

16.973

1.2. Оборачиваемость долгосрочной дебиторской задолженности (Д21), обороты

2. Срок оборачиваемости средств в расчетах (Д22), дни

30.1

12.4

-17.7

2.1. Срок оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (Д23), обороты

30.1

12.4

-17.7

2.2. Срок оборачиваемости долгосрочной дебиторской задолженности (Д24), обороты

3. Оборачиваемость кредиторской задолженности (Д25), обороты

10.566

15.435

4.869

4. Период погашения кредиторской задолженности (Д26), дни

34.1

23.3

-10.8

5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27), коэф.

0.883

0.533

-0.35

6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

61.215

97.341

36.126

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19) характеризует расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией, а срок оборачиваемости средств в расчетах показывает средний срок погашения дебиторской задолженности. Сокращение срока расчетов с покупателями на -17.7 дня позволило организации высвободить из оборота дополнительные свободные денежные средства, полученные в результате притока денежных средств за счет ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности на 16.973 оборота.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Д25) отражает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организации, а срок оборачиваемости кредиторской задолженности показывает средний срок возврата долгов организацией по текущим обязательствам. Дополнительный отток денежных средств организации возник в связи с сокращением срока погашения кредиторской задолженности на -10.8 дня. Это говорит о сокращении объема финансирования, связанного с уменьшением срока кредитования, что и изменяет величину оттока денежных средств. Однако данная ситуация может привести к ложному снижению платежеспособности и ликвидности организации.

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Формирование и развитие потребительского рынка
В ходе экономических реформ в России изначально наиболее широкое и интенсивное развитие получил потребительский рынок. Это вполне объяснимо, ибо здесь переплетаются коренные интересы населения и производителей конечной продукции потребительского назначения, здесь ...

Анализ стимулирования и мотивации труда в организации МУП Водоканализационное хозяйство г. Бузулука
Успех работы любого предприятия обеспечивают работники, занятые на нем. Именно поэтому высокая мотивация персонала - это важнейшее условие успеха. Без настроя работников на работу с высокой отдачей, без заинтересованности в конечных результатах и без их стремления ...