Основные показатели использования оборотных средств

Таблица 9. Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Наименование показателя

01.01.2011

01.01.2012

изменение

базис

отчет

1. Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

11.962

28.935

16.973

в том числе: 1.1. Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (Д20), обороты

11.962

28.935

16.973

1.2. Оборачиваемость долгосрочной дебиторской задолженности (Д21), обороты

2. Срок оборачиваемости средств в расчетах (Д22), дни

30.1

12.4

-17.7

2.1. Срок оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (Д23), обороты

30.1

12.4

-17.7

2.2. Срок оборачиваемости долгосрочной дебиторской задолженности (Д24), обороты

3. Оборачиваемость кредиторской задолженности (Д25), обороты

10.566

15.435

4.869

4. Период погашения кредиторской задолженности (Д26), дни

34.1

23.3

-10.8

5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27), коэф.

0.883

0.533

-0.35

6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

61.215

97.341

36.126

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19) характеризует расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией, а срок оборачиваемости средств в расчетах показывает средний срок погашения дебиторской задолженности. Сокращение срока расчетов с покупателями на -17.7 дня позволило организации высвободить из оборота дополнительные свободные денежные средства, полученные в результате притока денежных средств за счет ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности на 16.973 оборота.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Д25) отражает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организации, а срок оборачиваемости кредиторской задолженности показывает средний срок возврата долгов организацией по текущим обязательствам. Дополнительный отток денежных средств организации возник в связи с сокращением срока погашения кредиторской задолженности на -10.8 дня. Это говорит о сокращении объема финансирования, связанного с уменьшением срока кредитования, что и изменяет величину оттока денежных средств. Однако данная ситуация может привести к ложному снижению платежеспособности и ликвидности организации.

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Анализ работы хостес ресторана
Сельское хозяйство России только начинает оправляться от последствий кризиса 1990-х гг., причину которого многие экономисты видят в предпринятых земельной и аграрной реформах. Однако виноваты неэффективные методы реализации реформы, приведшие к тому, что главные р ...

Управление государственной недвижимостью
Актуальность исследования. Функционирование рынка недвижимости во многом предопределяет развитие рыночных отношений, являясь его центральным звеном. Это объясняется тем, что объекты недвижимости фигурируют во всех сферах общественной жизни. Главной специфик ...